Останнім часом, все більше громадян України стикаються з потребою продати майно на батьківщині та перевести кошти за кордон. У зв’язку з переїздом, зміною податкового резидентства чи необхідністю забезпечити себе фінансово за межами країни.
Однак, попри зовнішню простоту, такий процес має низку юридичних, валютних та податкових нюансів, які варто враховувати заздалегідь. У цій статті ми розглянемо основні етапи: як правильно оформити продаж, які діють обмеження на переказ коштів, і як уникнути типових помилок у подібних ситуаціях.
Продаж майна в Україні
Процедура продажу майна (наприклад, квартири чи будинку) в Україні регулюється законодавством і вимагає дотримання певних юридичних формальностей.
Угода оформлюється через нотаріуса, який перевіряє документи, реєструє договір і забезпечує його легітимність.
Також варто врахувати податкові зобов’язання, які виникають у продавця залежно від типу нерухомості, терміну володіння нею та статусу резидентства.
| Етап/Складова | Пояснення |
|---|---|
| Договір купівлі-продажу | Укладається у письмовій формі, посвідчується нотаріусом. Обов’язково має містити ціну, опис майна та сторін. |
| Послуги нотаріуса | Нотаріус перевіряє право власності, відсутність обтяжень, реєструє договір у Держреєстрі. |
| Податки | Продавець може сплатити 1% держмита + 1.5% військового збору + ПДФО (5% для резидентів, 18% — нерезиденти). |
| Документи | Потрібні: паспорт, ІПН, документи на майно, витяг з реєстру, довідка про оцінку. |
| Розрахунок між сторонами | Може бути готівкою або через банківський рахунок; важливо зафіксувати факт оплати у договорі. |
Податки
| Питання | Опис |
|---|---|
| Декларування доходу | Продаж нерухомості має бути вказаний у вашій річній декларації. Доходи декларуються до 1 травня року, що наступає після продажу. |
| Податки в Україні | Резиденти — 5% ПДФО + 1.5% військового збору (якщо володіння менше 3 років). Нерезиденти — 18% + 1.5%. |
| Подивіться податкові пільги | Якщо володіння майном більше 3 років — звільнення від ПДФО. Військовий збір сплачується. |
| Податкові зобов’язання в Польщі | Якщо ви є податковим резидентом Польщі, то зобов’язані задекларувати дохід від продажу майна, навіть якщо угода відбулася в Україні. Доведеться сплатити податок у Польщі, якщо не подано підтвердження сплати в Україні. |
| Уникнення подвійного оподаткування | Україна та Польща мають угоду, яка дозволяє враховувати податки, сплачені в одній країні, при нарахуванні в іншій. Необхідно надати відповідні довідки. |
Крок 2: Способи переказу грошей
Вибір залежить від суми, мети переказу, країни призначення та валютного статусу. Найпопулярніші способи: банківський SWIFT переказ, платіжні системи або фізичне перевезення готівки.
| Спосіб | Опис / Особливості |
|---|---|
| Банківський SWIFT-переказ | Найнадійніший спосіб. Потрібен рахунок в іноземному банку. Переказ виконується через банк в Україні, за документами. |
| Платіжні системи (Wise, Revolut, PayPal) | Зручно для менших сум. Потрібна верифікація. Не всі працюють з українськими рахунками. |
| Фізичне перевезення готівки | Можна вивозити до 10 000 євро без декларування. Більше — лише з підтвердженням джерела (договір, довідка з банку). |
Інструкція для банківського SWIFT-переказу
| Крок | Опис / Пояснення |
|---|---|
| 1. Відкрийте рахунок за кордоном | Перш за все, вам потрібен особистий рахунок у банку в країні призначення (наприклад, у Польщі). Банк має підтримувати SWIFT-платежі. |
| 2. Отримайте реквізити рахунку | Візьміть повні дані для переказу: IBAN, SWIFT/BIC-код, назву банку та одержувача (тобто себе). |
| 3. Підготуйте документи в Україні | Вам знадобляться: паспорт, ІПН, договір купівлі-продажу майна, підтвердження надходження коштів. |
| 4. Зверніться у відділення банку | Подайте заяву на SWIFT-переказ. Менеджер введе платіж вручну та перевірить документи. |
| 5. Здійснення переказу | Сума переказу повинна бути в межах дозволених НБУ лімітів (до 400 тис. грн на рік без спецдозволу). |
| 6. Комісія та час виконання | Комісія банку — зазвичай 0.5–1.5%. Переказ зазвичай виконується протягом 1–3 робочих днів. |
| 7. Зберігайте квитанцію | Копія платіжного доручення потрібна для підтвердження джерела коштів за кордоном. |
Найкраще робити SWIFT-переказ у валюті рахунку одержувача, тобто в євро (EUR). Якщо рахунок у Польщі чи ЄС.
Або, в доларах (USD) — якщо рахунок міжнародний або в країнах за межами ЄС.
Декларація переказу коштів через SWIFT
SWIFT-переказ не декларується сам по собі, але дохід, з якого походять кошти, — обов’язково. Якщо ви живете за кордоном, треба мати документи, що підтверджують легальність переказу, щоб уникнути запитань з боку місцевої податкової.
| Документ | Для чого потрібен | Переклад / Завірення |
|---|---|---|
| Договір купівлі-продажу майна | Основне підтвердження джерела доходу | Так, офіційний переклад + нотаріальне завірення |
| Акт прийому-передачі майна | Підтверджує завершення угоди | Так, бажано перекласти й завірити |
| Квитанція про сплату податків в Україні | Щоб довести, що податки вже сплачені | Так, обов’язково |
| Платіжне доручення SWIFT (з банку) | Підтвердження самої транзакції за кордон | Так, залежно від мови документа |
| Витяг з банківського рахунку | Доказ надходження коштів/зняття в країні призначення | Ні, якщо мовою приймаючої країни |
| Податкова декларація з України | Якщо податок був задекларований | Так, бажано |
| Довідка про джерело доходу (від банку) | Деякі банки видають окремий документ на підтвердження легальності коштів | Так, залежно від країни |
Валютне регулювання
Національний банк України встановлює обмеження для переказу валютних коштів за кордон, щоб зберегти стабільність фінансової системи. Продавець майна повинен знати, які операції дозволені, у яких межах і за яких умов. У цьому розділі ми розглянемо ключові вимоги та обмеження.
| Тема | Опис |
|---|---|
| Ліміт на переказ за кордон | До 400 000 ₴ еквіваленту на рік без додаткових дозволів від НБУ. Перевищення — тільки за спеціальним дозволом. |
| Документи для банку | Договір купівлі-продажу, підтвердження сплати податків, паспорт та ІПН продавця. Треба надати на запит банку. |
| Операції, що дозволені | Переказ коштів на особистий рахунок за кордоном або при купівлі нерухомості/інвестиціях (при наявності довідок). |
| Контроль валютних операцій | Банк подає інформацію до НБУ про операції від 150 000 ₴. Це стандартна перевірка відповідності операцій. |
| Комісії та курсові ризики | Банк може стягувати комісію до 1–2% від суми. Курс — офіційний або інтервенційний; обов’язково слід порівняти. |
Фізичне перевезення готівки: що потрібно знати
Перевезення готівкової валюти через кордон дозволене, але обмежене правилами. Важливо знати, яку суму можна вивезти без декларування, а коли потрібно мати документи про походження коштів.
Загальні правила для виїзду з України
| Сума готівки | Умови вивезення з України |
|---|---|
| До 10 000 євро | Можна вивозити без письмового декларування, але рекомендується мати підтвердження джерела (на всякий випадок). |
| Від 10 000 до 100 000 євро | Потрібно заповнити митну декларацію + мати документи, що підтверджують джерело коштів (договір, банківська довідка, квитанції). |
| Понад 100 000 євро | Потрібен дозвіл НБУ на вивезення такої суми. Дуже рідкісна ситуація. |
Документи, які варто мати при собі
| Документ | Навіщо потрібен |
|---|---|
| Договір купівлі-продажу майна | Підтвердження джерела доходу |
| Квитанція про зняття готівки з банку | Доказ, що кошти були офіційно отримані |
| Паспорт + документи на перетин | Для посвідчення особи на митниці |
| Митна декларація | Заповнюється на кордоні при перевезенні понад 10 000 євро |
